Я провела ему консультацию и поняла, что это станет отличным поводом, для того чтобы поделиться полезной информацией с моими подписчиками).

И так начнем, если предприниматель продает свое наставничество или онлайн-курс, то здесь важно обязательно определить те риски, которые могут возникнуть с точки зрения налогов. То есть системы налогообложения, которое вы выбираете и вашего правового статуса индивидуального предпринимателя о компании в виде юридического лица или самозанятого. Здесь нам нужно понять, как эксперт будет себя позиционировать с точки зрения своего предпринимательского статуса или налогов.

1. Если он выбирает самозанятость, то здесь будут только консультации и практические тренинги, потому что самозанятый или плательщик налога на профессиональный доход в статусе физического лица (здесь очень важен статус физического лица!) не может оказывать образовательную услугу или образовательную деятельность согласно закону об образовании.

Образовательной деятельностью могут заниматься только индивидуальные предприниматели и юр лица.

Что здесь в плюсе:

• легче вести отчетность перед государством - только выдаете чек СМЗ, т.е ты пользуешься самозанятостью и тебе будет легче отчитывается перед государством за свои доход. Ты только выдаешь чеки, а потом оплачиваешь через свои личный кабинет в “Мой налог”, те налоги, которые выставляются тебе по профессиональному доходу.

Минусы:

• нет авторитета образовательного проекта. Потому что ты не оказываешь образовательные услуги, а занимаешься просвещением или консультационными услугами.
• клиенты не смогут сделать налоговый вычет - вы не продаете образовательные услуги за которые этот налоговый вычет полагается
• нельзя привлекать в курс каких-либо помощников (кураторов и соэкспертов) - это запрещено в СМЗ
• ручная выдача чеков, при этом нужно успеть до 9 числа следующего месяца

2. Еще один статус, который применим к наставничеству и продажам онлайн-курсов - это индивидуальный предприниматель на самозанятости или на любой другой налоговой системе , например на патенте.
Патент у нас выдается на образовательную деятельность для детей и взрослых в виде дошкольного и дополнительного образования.
Чаще всего я рекомендую нашим клиентам открывать ИП, когда наш самозанятый эксперт и наставник превышает уже или не вписывается в те лимиты, которые дает система налогообложения по профессиональным доходам. То есть по самозанятости либо он превышает годовой лимит самозанятости 2,4 млн, либо не может уже справляться со своей деятельностью, потому что ему нужны помощники (кураторы или соэксперты).
Но пока я не рассказываю о том, как соединять в себе статус ИП и самозанятость или переходить на патент, пока делаем упор на то, что человек, может быть, просто ИП либо в самозанятости, либо в патенте.

Что здесь в плюсе :

• выше авторитет ИП, чем просто физ.лица на СМЗ
• ИП может продавать образовательные услуги при определенных обстоятельствах (с лицензией или без, но не привлекая сотрудников,кураторов)
• клиенты могут получить налоговый вычет 13% по расходам на Ваш курс.Поскольку ИП может оказывать образовательные услуги, то те вознаграждения, которые он получает от своих клиентов, могут быть защищены налоговым вычетом для этих самых клиентов. Они могут получить налоговый вычет в размере 13% по расходам за ваш курс или наставничество, что можно хорошо использовать как в маркетинге, так и в продажах в виде очередного буллита.

Минусы:

• ИП несет дополнительные расходы по обязательным платежам при переходе на УСН или ПСН (если уходит с СМЗ)
• нужен договор с описанием продаваемой услуги (это требование по Закону о защите прав потребителей и защита от необоснованных претензий)

Я как юрист могу вам сказать следующее.Договор нам нужен минимум для того, чтобы определить все то, что мы обещали нашему покупателю (студенту курса) на бумаге.
Когда мы продаем в лендинге - это конечно красиво, эмоционально построено с точки зрения маркетинга, но в случае спора этот лендинг может стать вам боком, поэтому лучше подкреплять ваш лендинг юридическим документом под названием персональный договор на оказание образовательных услуг либо актом консультационных услуг, если вы являетесь продавцом в статусе самозанятого физ.лица, либо договор оферты, который тоже применим, кстати говоря, и к самозанятому и к ИП на УСН или патенте.
В любом из видов договоров (оферте или персональном) мы обязаны прописать в каком статусе (СМЗ или ИП) и по какому виду услуг мы продаем - просветительскую деятельность или образовательную.

Итак, я рассказала вам о том, как правовая система, налоговая система и ваш ИП статус влияет на продажу курса .

Если вы столкнулись с выбором предпринимательского статуса или у вас уже есть какие-то вопросы от проверяющих органов, смело записывайтесь ко мне на консультацию, я проведу вам бесплатный быстрый экспресс аудит.